Temari de proves selectives 2024-2025 97 i) Determinar la estructura del avance de la liquidación del presupuesto corriente a que se refiere el artículo 168 del TRLRHL, de conformidad con lo que establezca el Pleno de la entidad local. j) La gestión del registro contable de facturas y su seguimiento para cumplir los objetivos de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, y de la Ley 25/2013, de 27 de diciembre, de impulso de la factura electrónica y creación del registro contable de facturas en el sector público, emitiendo los informes que la normativa exija. k) La remisión de la información económico-financiera al ministerio competente en materia de función pública, al Tribunal de Cuentas y a los órganos de control externo, así como a otros organismos de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente. Funciones de la Tesorería El tesorero desempeña, igualmente, dos funciones claramente diferenciadas: es el encargado del manejo y la custodia de fondos, valores y efectos de la corporación en la que presta sus servicios, y es el jefe de los servicios recaudatorios de la entidad. a) Función de la Tesorería (art. 5.1 RFHN) Comprende: • Titularidad y dirección del órgano correspondiente de la entidad local. • Manejo y custodia de fondos, valores y efectos de la entidad local, de conformidad con lo establecido en las disposiciones legales vigentes y, en particular: º La formación de planes, calendarios y presupuestos de Tesorería, distribuyendo en el tiempo las disponibilidades dinerarias de la entidad para la puntual satisfacción de sus obligaciones, atendiendo a las prioridades legalmente establecidas, conforme a los acuerdos adoptados por la corporación, que incluirán información relativa a la previsión de pago a proveedores de forma que se garantice el cumplimiento del plazo máximo que fija la normativa sobre morosidad. º La organización de la custodia de fondos, valores y efectos, de conformidad con las directrices señaladas por la Presidencia. º La realización de los cobros y los pagos de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente, el Plan de Disposición de Fondos y las directrices señaladas por la Presidencia, autorizando, junto con el ordenador de pagos y el interventor, los pagos materiales contra las cuentas bancarias correspondientes. º La suscripción de las actas de arqueo. • Elaboración de los informes que determine la normativa sobre morosidad relativa al cumplimiento de los plazos previstos legalmente para el pago de las obligaciones de cada EL. • Dirección de los servicios de gestión financiera de la EL y la propuesta de concertación o modificación de operaciones de endeudamiento y su gestión de acuerdo con las directrices de los órganos competentes de la corporación. • Elaboración y acreditación del periodo medio de pago a proveedores de la EL, otros datos estadísticos e indicadores de gestión que, en cumplimiento de la legislación sobre transparencia y de los objetivos de estabilidad presupuestaria, sostenibilidad financiera, gasto público y morosidad, deban ser suministrados a otras administraciones o publicados en la web u otros medios de comunicación de la entidad, siempre que se refieran a funciones propias de la tesorería.
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