Temari de proves selectives 2026 219 Aquestes cinc funcions també es preveuen en l’article 5 RFHN. 1. La funció de tresoreria comprèn: a) La titularitat i la direcció de l’òrgan corresponent de l’entitat local. b) El maneig i la custòdia de fons, valors i efectes de l’entitat local, de conformitat amb el que estableixen les disposicions legals vigents, i en particular: 1r. La formació dels plans, els calendaris i els pressupostos de tresoreria, distribuint en el temps les disponibilitats dineràries de l’entitat per a la satisfacció puntual de les seves obligacions, atenent a les prioritats legalment establertes, segons els acords adoptats per la corporació, que han d’incloure informació relativa a la previsió de pagament a proveïdors de manera que es garanteixi el compliment del termini màxim que fixa la normativa sobre morositat. 2n. L’organització de la custòdia de fons, valors i efectes de conformitat amb les directrius assenyalades per la presidència. 3r. La realització dels cobraments i els pagaments de conformitat amb el que disposa la normativa vigent, el pla de disposició de fons i les directrius assenyalades per la presidència, autoritzant, juntament amb l’ordenador de pagaments i l’interventor, els pagaments materials contra els comptes bancaris corresponents. 4t. La subscripció de les actes d’arqueig. c) L’elaboració dels informes que determini la normativa sobre morositat relativa al compliment dels terminis previstos legalment per al pagament de les obligacions de cada entitat local. d) La direcció dels serveis de gestió financera de l’entitat local i la proposta de concertació o modificació d’operacions d’endeutament i la gestió d’acord amb les directrius dels òrgans competents de la corporació. e) L’elaboració i l’acreditació del període mitjà de pagament a proveïdors de l’entitat local, altres dades estadístiques i indicadors de gestió que, en compliment de la legislació sobre transparència i dels objectius d’estabilitat pressupostària, sostenibilitat financera, despesa pública i morositat, hagin de ser subministrats a altres administracions o publicats a la web o en altres mitjans de comunicació de l’entitat, sempre que es refereixin a funcions pròpies de la tresoreria. Pel que fa a la segona gran funció, la de gestió i recaptació, l’article 106.3 LRBRL estableix que la recaptació dels tributs propis locals és competència de les EELL, sens perjudici de les delegacions que puguin fer a favor de les EELL d’àmbit superior o de les CCAA respectives i de les fórmules de col·laboració. Si la recaptació és assumida per la corporació local respectiva, la seva direcció correspon al tresorer. Així mateix, l’article 5.2 RFHN disposa que la funció de gestió i recaptació comprèn: a) La prefectura dels serveis de gestió d’ingressos i recaptació. b) L’impuls i la direcció dels procediments de gestió i recaptació. c) L’autorització dels plecs de càrrec de valors que es lliurin als recaptadors, agents executius i caps d’unitats administratives de recaptació, així com el lliurament i la recepció de valors a altres ens públics col·laboradors en la recaptació. d) Dictar la provisió de constrenyiment en els expedients administratius d’aquest caràcter i, en tot cas, resoldre els recursos contra la provisió i autoritzar la subhasta de béns embargats.
RkJQdWJsaXNoZXIy MzkyOTU=